Попробую суммировать имеющуюся информацию.
1) Налог на выбор места пребывания.
(так называемый "курортный сбор")
Первоначально взымать "курортный сбор" будут на территориях Крыма, Алтайского, Краснодарского и Ставропольского краев с 1 января 2018 года. В Краснодарском крае "курортный сбор" составит 10 рублей в сутки. За счёт этого Путин планирует забрать у граждан в 2018 году только в Краснодарском крае 270 млн рублей. В Ставрополье Путин планирует забирать у каждого туриста 150 рублей в сутки.
Данный налог противоречит статье 27 Конституции РФ, согласно которой каждый, кто законно находится на территории Российской Федерации, имеет право свободно передвигаться, выбирать место пребывания и жительства. Таким образом фактически Путин ввёл для граждан России плату за обладание Конституционным правом.
2) Налог на полиэтиленовые пакеты.
3) Налог на обувь.
4) Налог на котов.
(так называемая "регистрация домашних животных")
Путин планирует ввести обязательную платную регистрацию домашних животных. За счёт этого Путин планирует забрать у граждан порядка 3 млрд рублей.
5) Налог на самозанятых людей.
(так называемый "налог на тунеядцев")
Путин планирует забирать у каждого самозанятого гражданина 25000 руб. в год. Таким образом Путин рассчитывает забирать у граждан России порядка 500 млрд рублей в год. Альтернативно Путин рассматривает вопрос лишения самозанятых граждан бесплатной медицинской помощи и других социальных льгот.
Такой налог противоречит статьям 37, 7 и 41 Конституции РФ, согласно которым: "Труд свободен. Каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, выбирать род деятельности и профессию. Принудительный труд запрещен. Российская Федерация - социальное государство, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека. Каждый имеет право на охрану здоровья и медицинскую помощь. Медицинская помощь в государственных и муниципальных учреждениях здравоохранения оказывается гражданам бесплатно за счет средств соответствующего бюджета, страховых взносов, других поступлений."
6) Налог на медицинскую помощь и образование.
(так называемый "добровольный сбор на оказание улучшенных услуг в сферах образования и медицины")
Таким образом Путин планирует забрать порядка 2.5% доходов граждан. Граждане, которые не заплатят данный налог, смогут рассчитывать только на ухудшенные образование и медицинскую помощь.
7) Налог на бытовую технику, бумагу, картон, изделия из пластика, автомобильные шины, компьютеры, холодильники, аккумуляторы и их компоненты.
(так называемый "утилизационный сбор")
Если производители указанных товаров не смогут сами обеспечить их полную утилизацию с них будет взыматься сбор, равный по величине полной стоимости утилизации. Стоимость данного сбора производители включат в стоимость товара, то есть по сути данный налог будут обязаны оплачивать все граждане России.
8) Налог на автомобили.
(так называемый "утилизационный сбор")
Путин планирует увеличить уже действующий "утилизационный сбор" на автомобили на 15% в 2018 году. За счёт этого Путин планирует забрать у граждан в 2018 году 223 млрд рублей.
9) Налог на граждан у которых нет собственных детей или есть только один ребёнок.
(так называемый "налог на малодетных")
10) Налог на деньги, которые граждане хранят в банке.
(так называемый "налог на банковские депозиты")
Проценты по вкладу, которые и так не компенсируют обесцениевание денег за счёт инфляции, Путин намерен обложить 13% налогом. Таким образом путин планирует забирать у граждан 200 миллиардов рублей в год.
11) Налог на навоз и помет.
(так называемый "экологический сбор")
Путин перевёл навоз и помет из категории органических удобрений в категорию отходов 3-4-й степени опасности. В новом законе прописаны новые налоги для сельхозпроизводителей за использование навоза и помета в качестве органических удобрений. Сельхозпроизводители включат данную дополнительную налоговую нагрузку в стоимость своей продукции. То есть в конечном итоге оплачивать данный налог придётся всем гражданам России.
12) Налог с продаж.
Путин планирует забирать 2-3% от стоимости каждой покупки. Продавцы переложат дополнительное налоговое бремя на покупателей, то есть оплачивать данный налог придётся всем гражданам России.
13) Налог на пенсию.
(так называемый "сбор за обслуживание карты «Мир»")
К 1 июля 2020 года Путин планирует завершить перевод всех пенсионеров на карты банковской системы "Мир". За обслуживание карты Путин планирует забирать у пенсионеров по 750 рублей в год. Таким образом Путин планирует забирать у граждан России 32 млрд рублей в год. В дополнение к этому на карты "Мир" Путин планирует принудительно перевести всех бюджетников. В настоящее время пенсионеры получают свои пенсии на бесплатные социальные карты, которые Путин планирует отменить к 2020 году.
14) Налог на проезд по дороге.
(так называемые "платные дороги")
Путин планирует увеличивать количество платных дорог в России. Так, постепенно будет увеличиваться количество платных участков трассы М-4 «Дон», которая идет из Москвы на Юг России, а к 2020 году Путин планирует сделать всю эту трассу платной. Указанная дорога реконструируется за счёт государственного бюджета. Ориентировочно Путин планирует забирать с каждого автомобиля в среднем по 1.5 рубля за каждый километр. Таким образом только она этой трассе Путин сможет забирать у граждан порядка 160 млрд рублей ежегодно. Плата за проезд по дорогам, которые переданы концессионерам, может варьировать от 150 до 250 рублей за километр. Путин планирует оснастить платные дороги видеокамерами для того, чтобы можно было взыскивать деньги за проезд прямо с банковского счёта водителя, вместе с штрафами, если водитель сам не заплатит за проезд по дороге. В 2018 году Путин планирует сделать полностью платной трассу М-11 «Москва-Санкт-Петербург». Коммерческие перевозчики переложат дополнительную налоговую нагрузку на плечи потребителей. То есть в конечном итоге оплачивать данный налог придётся всем гражданам России.
15) Налог на сбор ягод и грибов.
Путин планирует запретить гражданам собирать грибы и ягоды без специального разрешения. Ориентировочная стоимость разрешения для частных лиц на сбор грибов составит 6000 руб., а на сбор ягод - 4500 рублей.
16) Налог на машиностроительную продукцию и станки.
(так называемый "утилизационный сбор")
Таким образом Путин планирует забирать около 57 млрд руб. в год. При этом в Министерстве Экономики считают, что введение данного налога приведёт к росту стоимости как отечественного оборудования, так и импорта, увеличению издержек потребителей и к росту цен на конечную продукцию. То есть оплачивать данный налог будут все граждане России.
17) Налог на стиральный порошок и минеральные удобрения.
(так называемый "экологический сбор")
Платить данный налог придется производителям и импортерам большинства моющих средств и фосфатных удобрений. Производители и импортёры переложат дополнительную налоговую нагрузку на плечи потребителей, то есть всех нас. Таким образом Путин планирует забирать у граждан 20 млрд руб. ежегодно.
18) Налог на модернизацию оборудования.
(так называемый "налог на движимое имущество")
Чем больше у бизнеса нового оборудования, тем больший налог придется заплатить. Таким образом Путин планирует забирать у граждан 70-150 млрд руб. в год. В первую очередь пострадает промышленность, в том числе нефтегазовая, а также инфраструктурные и телекоммуникационные компании. Сейчас бизнес такой налог не платит: льгота по нему была введена в конце 2012 года. Отмена льготы приведет к огромным расходам для компаний - цены на продукцию вырастут, а инвестиции сократятся. Уже сейчас износ основных фондов в целом по стране превысил 50%; четверть всего оборудования на производстве было введено в строй до 2000-го года, а седьмая часть уже неспособна производить конкурентоспособную продукцию.
Последняя капля, которая сорвет отпуск
В правительстве намереваются обложить россиян новым побором. Не успели граждане свыкнуться с курортным сбором, который с 1 мая 2018 года был введен в четырех регионах страны, как муниципальным властям по всей стране подумывают дать право взимать с туристов до 2% от цены проживания. Принудительный платеж может быть внедрен с 2020 года. Инициатива обложить граждан очередным оброком исходит из культурной столицы. Власти Санкт-Петербурга, прямо скажем, не самого бедного и нуждающегося региона России, подумали: почему Крым и Сочи кормятся за счет курортного сбора, а Петербург нет? Губернатор Георгий Полтавченко обратился в Минфин РФ с предложением вести так называемый туристский сбор. В ведомстве к предложению отнеслись положительно.
Учитывая стремительные темпы роста налогового бремени в стране, легко верится в то, что словосочетание «налог на воздух», которое обычно используется в аллегорическом значении, обретет прямой смысл. Новые поборы ожидают всех путешественников. Соответствующее нововведение уже всерьез рассматривают Минфин и Минкультуры - ведомство, ответственное за туризм.
Первый замминистра финансов Леонид Горнин на днях отметил, что они готовы поддержать введение «гостиничного» сбора в регионах «Золотого кольца» и других субъектах РФ. В правительстве отмечают, что муниципальным властям дадут полную свободу в определении объемов сбора. А вот у туристов не будет выбора - платить или же нет, так как налог будет представлять собой обязательный платеж.
Выгода регионов от нововведения понятна. Но, как всегда, забыли подумать о людях. Ведь уже сегодня отдых и без всяких дополнительных сборов доступен далеко не всем россиянам и считается весьма дорогим удовольствием, особенно на фоне падающего рубля. Зачем же вводить еще и налог? Тем более что перед глазами есть свежий пример, связанный с утвержденным в мае этого года курортным сбором. Его размер, казалось бы, составляет всего несколько десятков рублей, но ряд регионов, несмотря на данное им право собирать дань с отдыхающих, решили откреститься от этой возможности, чтоб не сорвать и без того тающий турпоток.
Профессор РАНХиГС, эксперт по туризму Галина Дехтярь объяснила этот парадокс, связанный с курортным сбором. «Если изначально речь шла о сборе в 100–150 рублей, то в итоге регионы решили установить свой ценовой порог, куда ниже заявленного властями. При этом появились путешественники, которые категорически отказывались платить этот сбор, так сказать, из принципа: поскольку неизвестно, куда пойдут их деньги», - говорит эксперт.
Напомним, что, согласно закону, собранные средства должны идти на развитие туристской инфраструктуры. «Однако губернатор одного из регионов, где введен курортный сбор, в своем выступлении отмечал, что хорошо бы починить систему водоснабжения, а еще и дороги отремонтировать. Но на обычную инфраструктуру, на ЖКХ собранные с туристов деньги тратить нельзя», - продолжила эксперт.
Если говорить о туристическом сборе, который обсуждается сейчас, так это вообще другая история. Это, по сути, налог, поскольку вводить его планируется через изменения в Налоговом кодексе. Если доход, полученный с курортного сбора, оседает в Крыму, Сочи, то налог пойдет в единый бюджет, после чего сумма будет делиться, и каждый получает свои «три копейки».
Деньги небольшие, пока речь идет об 1–2% от стоимости проживания. Но если на собранную сумму много чего не реконструируешь, то по туристу это ударит сильно. Многие семьи сейчас с трудом собирают деньги на внутренний отдых, и лишние тысячи или даже сотни рублей могут оказаться для них последней каплей, которая сорвет их отпуск.
Во всяком случае, если этот сбор введут, каждому отдыхающему придется сперва сесть и просчитать, сколько денег в том или ином регионе придется отдать сверх стоимости проживания, переезда и питания, а также выяснить, кто и на что собирает эти деньги. Если собирает сама гостиница, путешественник станет искать варианты краткосрочной аренды частного жилья или воспользуется услугами каучсёрфинга: онлайн-платформы, чьи участники предоставляют друг другу помощь и ночлег во время путешествий за минимальную плату или же безвозмездно. Такими путями деньги будут утекать из региональных бюджетов.
Разве этого не понимают те, кто сейчас лоббирует новый побор? Наверное, понимают, но, видимо, время сейчас такое - искать все новые пути обложить население новой данью...
Между тем, путешествуя за рубежом, многие россияне оставляют деньги, например, гиду как чаевые. Другой пример: туристу понравился парк, и он решил пожертвовать на его реконструкцию какую-то сумму. Делается это на добровольной основе, и каждый плательщик знает, на что пойдут его деньги. Может быть, и нам лучше развивать такой - добровольный - подход, чтобы те, кому позволяют средства, сами жертвовали на обустройство тех мест, куда они хотят вернуться на отдых.
Правительство тем временем продолжает обкладывать россиян новыми бездумными поборами, и все это происходит под разговоры о стабильности налоговой системы и о том, что надо повышать наш уровень жизни. Очередное новшество - это туристический сбор, который приведет к совсем не радужным результатам.
Депутаты Госдумы подготовили законопроект, согласно которому неработающих россиян могут начать штрафовать за неуплату страховых взносов в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. Очередное налоговое бремя позволит правительству РФ пополнить бюджет и ускорить выполнение майских указов президента, стоимость которых составляет 8 трлн руб. сайт подсчитал, сколько получит государство на новых сборах.
Налоги, которые мы платим сегодня
В течение последних трех лет налоги растут почти в два раза быстрее, чем зарплаты. С 2015 по 2017 год объем собранных налогов увеличился на 28%. Итоги прошлого года показывают, что по трем основным сборам - имущественному, земельному, и транспортному - россияне уплатили 225,18 млрд руб. Между тем, свидетельствует Росстат, среднемесячная зарплата выросла только на 15% и составила 39,17 тыс. руб. С учетом вычетов
При этом правительство РФ, судя по всему, не представляет, что происходит с налогами. В ноябре на совещании с членами правительства Владимир Путин обратил внимание на рост налоговой нагрузки и поручил премьер-министру Дмитрию Медведеву это проверить. «Надо провести анализ того, что происходит по отраслям и по регионам, понимать, что реально, в реальной жизни там происходит. », - заявил глава государства.
Пенсионная реформа
Владимир Путин утвердил пенсионную реформу, подняв возраст выхода на пенсию до 60 лет для женщин и до 65 для мужчин. Постепенно увеличивать срок выхода на пенсию начнут с 1 января 2019 года.
На этой реформе государство заработает трижды. Во-первых, оно сэкономит средства Пенсионного фонда. Во-вторых, Пенсионный фонд получит дополнительные взносы с заработных плат. В-третьих, налоги на доходы физических лиц граждане будут платить дольше за счет отложенного выхода на пенсию.
Аналитическая служба компании «ФинЭкспертиза» провела исследование и посчитала, сколько региональные бюджеты смогут дополнительно получать от НДФЛ за годы проведения реформы. Получилось, что только за первый год реформы регионы соберут дополнительные 97 млрд руб . После завершения реформы - в 2034 году - доход региональных бюджетов вырастет на 675,4 млрд руб .
Впрочем, как заявил Владимир Путин, пенсионная реформа после смягчения не даст должного экономического эффекта.
Повышение НДС
С 1 января 2019 года налог на добавленную стоимость вырастет с 18 до 20%. Это позволит бюджету получать дополнительно 600 млрд руб. в год . В 2020 году государство заработает на повышении НДС 678 млрд руб., а в 2021 году - 728 млрд руб.
Налог для самозанятых
В ноябре Госдума приняла пакет законов о налоге на профессиональный доход для самозанятых граждан. С 2019 года в качестве эксперимента его введут в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. На новый режим перейдут только те, чей доход не превышает 2,4 млн руб. в год (200 тыс. руб. в месяц). У граждан не должно быть работодателя и наемных работников, но они будут вправе получать доход от используемого имущества. Для тех, кто работает с физическими лицами, налоговая ставка будет 4%, если вести дела с ИП или юрлицом, ставка вырастает до 6%. При этом платить 13-процентный НДФЛ не нужно, но и в пенсионный фонд с налога ничего не идет.
Разные службы и министерства РФ колеблются в оценке числа самозанятых от 12 до 25 млн человек. Эти люди не платят налогов c доходов, которые получают за «невидимую» работу. По оценкам экспертов, средний заработок самозанятых - 35 тыс. руб., из них 1400–2100 руб. ежемесячно вышедший из тени «предприниматель» будет отдавать государству. Если эксперимент удастся в четырех пилотных регионах, можно прикинуть выгоду: 25 миллионов самозанятых каждый год будут выплачивать около 17 тыс. руб. налогов (4% дохода умножаем на 12 месяцев). Казна получит минимум 425 млн руб. в год.
Налог для тунеядцев
Депутаты Госдумы разработали законопроект, в котором предлагается ввести «налог на тунеядство». Идея парламентариев заключается в том, чтобы безработные россияне платили за себя страховые взносы. В противном случае их будут штрафовать.
Сегодня в России официальной работы не имеют около 20 млн трудоспособных граждан, при этом они получают все социальные гарантии и претендуют на социальные пенсии по старости. Если заставить безработных платить взносы, считает один из авторов законопроекта, социальные фонды получат более 734 млрд руб.
Депутаты предлагают рассчитывать размер социальных выплат для неработающих граждан из минимального размера оплаты труда. Налог не будет распространяться на людей, которые получают пособие по безработице, соцпенсии и пенсии по старости, а также на инвалидов, несовершеннолетних и студентов.
Итого, если суммировать все способы сбора средств, которые уже ввели и хотят ввести, речь пойдет о дополнительных 1,4 трлн руб. в год.
Реформирование налоговой системы – это одно из концептуальных направлений деятельности правительства в 2018 году. Предполагается, что после ужесточения законодательства удастся существенно повысить отчисления в бюджет и сократить «теневой» сегмент, выявив компании и предприятия, которые не платят налоги. Но к изменениям стоит готовиться и населению, учитывая, что для них тоже были введены новые правила, сроки и порядок внесения целого ряда обязательных платежей. И чтобы не столкнуться со штрафными санкциями, граждане должны знать, какие были введены новые налоги в 2018 году, и какие изменения для физических лиц вступили в силу с 1 января.
Гражданам не стоит рассчитывать на отмену транспортного сбора, так как ежегодно он приносит в бюджет около 146 млрд руб. В 2018 году его оплата будет обязательной для владельцев автотранспорта, в то время как следить за регулярностью взносов по-прежнему будут региональные власти. Положительный момент – это сохранение ставки на том же уровне, что и годом ранее. Но в порядок внесения транспортного налога были внесены определенные изменения: физическим лицам увеличен срок, в течение которого можно оплатить такой платеж без штрафных санкций (теперь это можно будет сделать до 1 декабря), и у них будет достаточно времени, чтобы накопить необходимую сумму средств.
Коэффициент сбора для каждого отдельного населенного пункта, как и раньше, будет индивидуальным (в зависимости от региона). Неизменным останется и порядок расчета фиксированной ставки налогового сбора.
Налог на имущество
Реформой предусматривается изменение порядка налогообложения недвижимости физлиц. Это приведет к увеличению суммы отчислений, так как вместо инвентаризационной оценки помещения при расчете обязательных платежей будет учитываться кадастровая оценка, что приблизит объект недвижимости к его рыночной стоимости. Как следствие, вместо 500 рублей, которые ранее в казну платил покупатель 2-х комнатной квартиры в Москве, за такую же жилплощадь придется заплатить не менее 5 тыс. руб. в год и более. В перспективе это может привести к существенному увеличению суммы платежей, но появится немало желающих обойти эту законодательную норму, чтобы не платить в казну.
В случае предоставления налоговым службам недостоверных сведений о наличии в собственности жилой или нежилой недвижимости, гражданину может быть выписан штраф в размере 20% от реального налога.
В соответствии с поправками к Налоговому кодексу, размер отчислений составит 0,1-2% от кадастровой цены и его будут обязаны платить владельцы:
- комнат, квартир и других жилых помещений;
- парковочных мест и гаражей;
- недостроенных объектов, предназначенных для постоянного проживания;
- построек площадью до 50 кв. метров, которые размещены на участках, предназначенных для дачных и садовых работ;
- комплексов из одного жилого помещения и более.
Налог при продаже недвижимости
Еще одна далеко не самая приятная новость для физлиц в сфере налогообложения – это отмена льготы по освобождению от уплаты налога при продаже недвижимости в случае истечения срока давности пользования объектом. До 2016 года обязательный платеж составлял 13% от суммы, прописанной в договоре купли-продажи, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 при условии, что в собственности объект находился не менее 3-х лет. С 2016 года срок был увеличен до 5-ти лет, а с 1 января этого года данная норма утратила законодательную силу. Теперь, согласно положениям письма Минфина РФ № 03-11-17/76399 от 25.06.2017, даже если недвижимость была приобретена три или пять лет назад и все это время находилась в собственности покупателя, ему придется заплатить налог с продажи, который составит 13%.
Налог на землю
Такой показатель, как кадастровая стоимость, станет актуальным не только для владельцев недвижимости, а и для собственников земельных наделов. Теперь первоочередное значение будет иметь реальная стоимость участка земли, чему поспособствуют изменения в формуле расчета налогов для физических лиц в 2018 году (кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной стоимости, за которую можно реально купить или продать земельный надел).
Но, как уже показала практика, чиновники по тем или иным причинам не всегда объективны и часто завышают размер этого показателя. Чтобы предупредить подобные случаи и исключить вероятность злоупотреблений «на местах», налогоплательщикам будет предоставлена возможность обжаловать ставку установленного сбора, если она не соответствует реальной.
Сумма налогового платежа вырастет на 20%, но это далеко не предел, учитывая, что она будет расти вплоть до 2020 года. По предварительным оценкам экспертов, это даст возможность в 7-8 раз увеличить объем поступлений в региональные бюджеты, а вырученные средства можно будет направить на развитие инфраструктуры, строительство и обустройство городов.
Налог на отдых
В качестве эксперимента в 4 курортных зонах страны введен особый налоговый сбор, который придется платить в Алтайском, Ставропольском, Краснодарском крае и Республике Крым. Если он окажется успешным, то предварительная дата окончания эксперимента (31 декабря 2022 года) будет изменена, и платить сбор граждане будут на постоянной основе.
Налог на отдых – это то, что будет новое в налогах для физлиц в 2018 году, так как ранее россияне были избавлены от такой необходимости. Его будут платить приезжие туристы при посещении курортных зон, причем пополнять казну будут не только иностранные гости, но и граждане РФ. Избавлены от обязательства оплачивать налоговый сбор лица из «традиционной» группы льготников: граждане младше 18-ти лет, инвалиды, ветераны и т. д.
Предполагается, что размер пошлины будет рассчитываться, исходя из срока реального пребывания в туристическом объекте размещения, и такой платеж не будет больше 100 рублей в сутки. Также учитываться будет место пребывания гражданина, значение района, фактор сезонности, цель поездки и важность объекта размещения для окружающих его муниципальных учреждений.
Налог на ИП
В рамках реализации проекта «Основные направления налоговой политики на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», будут введены изменения в порядок налогообложения физических лиц, осуществляющих индивидуальную предпринимательскую деятельность. Несмотря на то, что до 31 декабря 2018 года для самозанятых граждан, оказывающих некоторые виды услуг другим физическим лицам (репетиторство, уход за детьми, уборка, ведение домашнего хозяйства), будут действовать налоговые каникулы, граждане, которые ведут бизнес-деятельность в качестве ИП и являются плательщиками ПСН или ЕНВД, получат право снизить сумму единого налога на сумму расходов, которые они понесли при приобретении ККТ. Максимальная стоимость такого аппарата не должна превышать 18 тыс. руб. Это даст возможность снизить их издержки при покупке новой техники, что является обязательным условием для ведения предпринимательской деятельности.
Срок действия льготной системы налогообложения ЕНВД продлен до 1 января 2021 года, хотя предполагалось, что она будет отменена в текущем году.
Видео о налоге на имущество физлиц: